Retención en la fuente por concepto
¿Cuánto se retuvo en el mes por cada concepto del formulario 350, y sobre qué base? De aquí salen los valores de retención en la fuente para llenar el 350. Está en Contabilidad > Reportes contables, reporte Retención en la fuente por concepto.
Para qué sirve
- Llenar la declaración mensual de retención en la fuente (formulario 350) sin agrupar a mano por descripción.
- Ver juntas la retención de la nómina, la de compras y gastos y la autorretención.
Tenga en cuenta
- Cada retención en la fuente tiene su concepto en Configuración > Impuestos y retenciones: compras, servicios, honorarios, arrendamientos, salarios, autorretenciones u otros. La nómina siempre va como salarios.
- Una compra o un gasto anulado, o una devolución al proveedor, resta del mes en que se hizo.
- Las líneas que no traen concepto (documentos anteriores) se clasifican por la subcuenta de 2365, la del PUC: 236505 salarios, 236515 honorarios, 236520 comisiones, 236525 servicios, 236530 arrendamientos, 236540 compras y 236575 autorretenciones; las demás subcuentas de la 2365 (dividendos, rendimientos financieros, loterías, pagos al exterior, enajenación de activos y otras) salen en otros. Si están en la 2365 sin subcuenta, salen en otros.
- La 236565 (retención por impuesto de timbre) no es retención en la fuente a título de renta: tiene su propio renglón en el 350 y su propio certificado. No suma en ningún concepto, ni en el certificado de renta; queda en lo que se concilia aparte.
- Si su empresa ya usaba la 236520 antes del día en que pasó a llamarse Comisiones (5 de octubre de 2026), lo que esa cuenta tiene hasta ese día sin concepto se sigue leyendo como servicios, como lo leía Bodegix y como se declaró.
- Un comprobante de reclasificación que traslada un saldo entre subcuentas de la 2365 no es retención practicada: no suma en ningún concepto y queda en lo que se concilia aparte.
- El pago de la retención a la DIAN no es retención practicada: no suma aquí. Se muestra aparte, con los demás movimientos de 2365 sin base ni concepto, para conciliar con el auxiliar.
- Solo cuentan los comprobantes contabilizados: los borradores y lo que está en Por contabilizar no aparecen.
Qué significa cada columna
| Columna | Qué es |
|---|---|
| Concepto | El renglón del formulario 350 al que corresponde la retención. |
| Base | Lo pagado o abonado sobre lo que se calculó la retención. En la nómina, la base depurada. |
| Retención | Lo retenido en el mes, menos lo anulado o devuelto. |
Relacionado
Revisada el 5 de octubre de 2026.