Flujo de efectivo

¿De dónde salió y en qué se usó el dinero del período? Está en Contabilidad > Reportes contables, reporte Flujo de efectivo.

Para qué sirve

Explicar por qué hay más o menos plata en caja y bancos aunque el negocio dé utilidad.
Hace parte del juego completo de estados financieros (NIIF para pymes).

Solo cuentan los comprobantes contabilizados: los borradores y lo que está en Por contabilizar no aparecen.
Un comprobante anulado y su reversión se compensan: salen los dos, cada uno en su fecha.
Va por el método indirecto: parte de la utilidad y la ajusta con lo que no movió efectivo.
La clasificación es fija por grupo del PUC: inversión (12, 15, 16, 18, 19 y 38), financiación (21, 2360, 29 y el resto del patrimonio) y lo demás operación. En una persona natural, la 3130 sale como Aportes y retiros del propietario.
No tiene en cuenta el comprobante de cierre del ejercicio.
Elija el período en Período (por ejemplo Año anterior). El reporte y el período quedan en la dirección de la página y se conservan al volver con Atrás.
Imprimir o guardar PDF saca la hoja con el encabezado de la empresa y las líneas de firma; Exportar la baja en Excel o CSV.
Si sale "Hay ... de movimiento de caja que el flujo no explica", revise comprobantes que crucen caja o bancos con cuentas de orden.

Columna	Qué es
Actividades de operación	Lo que dejó el negocio en el día a día: el Resultado del período, las Partidas que no mueven efectivo (depreciaciones y deterioros) y los Cambios en el capital de trabajo (cartera, inventario, proveedores). Termina en Efectivo neto de operación.
Actividades de inversión	Compra y venta de equipos, inversiones y otros activos de largo plazo. Termina en Efectivo neto de inversión.
Actividades de financiación	Préstamos, aportes de los socios y dividendos. Termina en Efectivo neto de financiación.
Aumento (disminución) del efectivo	La suma de las tres. Es lo que cambió el grupo 11 (caja y bancos) entre Efectivo al inicio del período y Efectivo al final del período.

Revisada el 8 de octubre de 2026.